Налоговый вычет позволяет вернуть часть уплаченного налога на доходы по банковским вкладам. Рассмотрим условия получения и порядок оформления налогового вычета.
Содержание
Налоговый вычет позволяет вернуть часть уплаченного налога на доходы по банковским вкладам. Рассмотрим условия получения и порядок оформления налогового вычета.
Условия для получения вычета
| Критерий | Требование |
| Ставка по вкладу | Выше ключевой ставки ЦБ +5% (на 2024 год: 7.5%+5%=12.5%) |
| Налогооблагаемый доход | Только сумма превышения необлагаемого лимита |
| Статус налогоплательщика | Резидент РФ с доходом, облагаемым НДФЛ 13% |
Расчет налогооблагаемого дохода
Формула расчета
Налоговая база = (Сумма процентов по всем вкладам) - (Необлагаемый лимит)
Налог = Налоговая база × 13%
Где необлагаемый лимит = 1 000 000 руб. × Ключевая ставка ЦБ
Порядок получения вычета
- Дождитесь автоматического удержания налога банком (для вкладов в рублях)
- Получите справку 2-НДФЛ из банка (для валютных вкладов)
- Заполните декларацию 3-НДФЛ
- Подайте документы в ФНС
- Дождитесь перечисления денег на счет
Необходимые документы
| Документ | Где получить |
| Справка 2-НДФЛ от банка | В отделении банка или онлайн-банке |
| Декларация 3-НДФЛ | Сайт ФНС или личный кабинет |
| Реквизиты для возврата | Банковский счет/карта |
Способы подачи документов
- Лично в отделении ФНС
- Через личный кабинет налогоплательщика
- Через МФЦ
- Почтой России с описью вложения
Сроки и суммы
| Параметр | Значение |
| Срок подачи декларации | До 30 апреля следующего года |
| Срок возврата налога | До 4 месяцев с даты подачи |
| Максимальный вычет | 13% от превышения дохода |
Важные нюансы
- Банки самостоятельно рассчитывают и удерживают налог по рублевым вкладам
- По валютным вкладам налог рассчитывает сам вкладчик
- Налог платится только с процентного дохода, не с суммы вклада
- Можно получить вычет за последние 3 года
